Accounting & Tax会計・税務
Japanese tax filing is unforgiving of improvisation. Consumption tax registration decisions made in year one bind you for years. Blue return status, which most foreign founders have never heard of, materially changes what you can deduct. And since October 2025 your accountant is also part of your visa application.日本の税務は場当たり的な対応を許しません。初年度の消費税の選択は数年間拘束します。外国人ファウンダーの多くが知らない青色申告の承認は、損金算入の範囲を大きく変えます。加えて2025年10月以降、会計専門家はビザ申請の一部でもあります。
What is accounting & tax in Japan?会計・税務とは
Japanese companies must file corporate tax returns annually with the national tax office, prefecture, and municipality, and file consumption tax where registered. Monthly bookkeeping supports these filings. Blue return status, applied for within three months of incorporation, allows loss carry-forward and expanded deductions.日本の法人は、税務署、都道府県、市区町村に毎年法人税の申告を行い、課税事業者であれば消費税も申告します。月次記帳がこれらの申告を支えます。設立から3か月以内に申請する青色申告の承認により、欠損金の繰越と損金算入の拡大が認められます。
What this covers. 対応範囲について。
- Monthly bookkeeping in Japanese-compliant format日本の会計基準に準拠した月次記帳
- Blue return application within the post-incorporation window設立後の期限内における青色申告承認申請
- Consumption tax registration analysis and filings消費税の課税事業者判定および申告
- Corporate tax returns: national, prefectural, and municipal法人税・法人事業税・法人住民税の申告
- Payroll withholding and year-end adjustment源泉徴収および年末調整
- Business plan certification for Business Manager Visa filings経営・管理ビザ申請に必要な事業計画書の確認
- English-language management reporting for overseas parents or investors海外親会社・投資家向けの英文管理資料の作成
How it runs. 進め方について。
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01
Set the year up初期設定
Fiscal year, chart of accounts, blue return election, and consumption tax position are all decided in the first weeks. These choices are difficult to reverse later.事業年度、勘定科目、青色申告の選択、消費税の立場を設立直後に決定します。後からの変更は容易ではありません。
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02
Book monthly月次記帳
Transactions are recorded in a compliant format each month rather than reconstructed at year end. This is also what makes a credible business plan possible.年度末にまとめて再構成するのではなく、毎月適正な形式で記帳します。信頼できる事業計画書の作成にもこれが前提となります。
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03
File on the calendar期日どおりの申告
Corporate returns are generally due two months after fiscal year end. Consumption tax, withholding, and local filings run on their own schedules.法人税の申告期限は原則として事業年度末から2か月後です。消費税、源泉所得税、地方税はそれぞれ別の期日で動きます。
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04
Report upward報告
Where there is an overseas parent or investor group, we produce management reporting in English alongside the statutory Japanese filings.海外親会社や投資家がある場合、法定の日本語申告と併せて英文の管理資料を作成します。
Asked often. よくあるご質問。
When is the Japanese corporate tax return due?法人税の申告期限はいつですか。
Generally within two months of the fiscal year end, filed with the national tax office plus the prefecture and municipality. A one-month extension is available on application in certain circumstances, but the tax payment itself is not extended.原則として事業年度終了から2か月以内に、税務署、都道府県、市区町村へ申告します。一定の場合は申請により1か月の延長が可能ですが、納付そのものは延長されません。
What is blue return status and does my company need it?青色申告とは何で、自社に必要ですか。
Blue return status permits loss carry-forward, accelerated depreciation, and wider deductions in exchange for maintaining prescribed books. The application must be filed within roughly three months of incorporation. Nearly every company benefits, and missing the window is a costly oversight.青色申告は、所定の帳簿を備えることを条件に、欠損金の繰越、特別償却、損金算入の拡大を認める制度です。申請は設立からおよそ3か月以内に行う必要があります。ほぼすべての法人に利点があり、期限徒過は損失が大きい失念です。
Who can certify a business plan for a Business Manager Visa?経営・管理ビザの事業計画書は誰が確認できますか。
A Japanese certified public accountant, a licensed tax accountant, or a registered SME management consultant. This certification became mandatory under the October 2025 reform and is a common point of failure for applications prepared without professional support.公認会計士、税理士、または中小企業診断士です。2025年10月の改正で必須となり、専門家の関与なく準備された申請でつまずきやすい箇所です。
What should I do immediately after incorporating?設立直後に何をすべきですか。
Registration is where the preparation starts, not where it finishes. Tax filings and notifications, social and labour insurance, the corporate bank account, payroll, licences, hiring and the visa all follow. Discovering after the fact that a visa, office or licensing requirement was not met costs time and money, so these belong in one plan rather than a queue.登記は準備の終わりではなく始まりです。税務の届出、社会保険・労働保険、法人口座、給与計算、許認可、採用、そしてビザが続きます。設立後にビザ・事務所・許認可の要件を満たしていないと判明すると、時間も費用も余計にかかります。順番待ちではなく、一つの計画として扱うべきです。
Could you qualify? あなたは要件を満たせるか?
Talk it through first. まずはご相談から。
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